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Questão de Auditoria — Controle Interno — CESPE / CEBRASPE 2022

AuditoriaControle Interno
Código
ce136461
Banca
CESPE / CEBRASPE
Órgão
FUNPRESP-EXE
Ano
2022
Nível
Superior
Cargo
Analista de Previdência Complementar - Área de Atuação: Auditoria e Controle
Com relação aos controles internos aplicados à prevenção e ao combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo na FUNPRESP-EXE, julgue o item seguinte.Na política de alçadas, veda-se o fracionamento de eventos administrativos e financeiros com o objetivo de enquadramento em alçada inferior àquela que deveria ser aplicável.
  1. CCerto
  2. EErrado
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GabaritoC — Certo

Comentário gerado por IA. É um apoio ao estudo, ancorado em fontes, mas pode conter imprecisões — confira sempre na fonte oficial (lei, súmula, edital e gabarito da banca). Encontrou um erro? Use “Reportar”.

Política de alçadas e vedação ao fracionamento

✅ CERTO. A afirmação está correta. Na política de alçadas, o fracionamento de eventos administrativos e financeiros com o objetivo de enquadramento em alçada inferior à que seria aplicável é expressamente vedado. Essa prática, conhecida como split order, configura uma burla aos controles internos, pois permite que transações de maior valor ou risco sejam aprovadas por instâncias com menor competência, fragilizando a segregação de funções e a hierarquia de aprovação.

O princípio subjacente é que cada alçada (limite de aprovação) corresponde a um nível de autoridade e responsabilidade. Fracionar artificialmente um evento para escapar da alçada correta compromete a eficácia do controle interno, expondo a entidade a riscos operacionais, financeiros e de conformidade. Essa vedação é comum em normativos de controle interno de entidades públicas e privadas, como manuais de procedimentos e regulamentos de prevenção à lavagem de dinheiro (PLD/FT).

Portanto, o enunciado está Certo.

Gabarito: C – Certo.

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