Analista de Previdência Complementar - Área de Atuação: Auditoria e Controle
Com relação aos controles internos aplicados à prevenção e ao combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo na FUNPRESP-EXE, julgue o item seguinte.Exemplo de sinal de alerta da área de inteligência financeira para evitar desvio de recursos é a alternância de mesmas pessoas nos quadros societários de empresas relacionadas em transações suspeitas.
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Controle Interno e Prevenção à Lavagem de Dinheiro: Sinais de Alerta
✅ CERTO. A alternância de mesmas pessoas nos quadros societários de empresas relacionadas em transações suspeitas é um exemplo clássico de sinal de alerta (red flag) utilizado pela área de inteligência financeira para identificar possíveis desvios de recursos e esquemas de lavagem de dinheiro. Tal prática indica a existência de laranjas e estrutura societária artificial, sendo amplamente reconhecida por órgãos como COAF (Conselho de Controle de Atividades Financeiras) e GAFI (Grupo de Ação Financeira).
A questão insere-se no contexto dos controles internos aplicados à prevenção e combate à lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. O controle interno, conforme definido pelo COSO I (Internal Control – Integrated Framework), é um processo conduzido pela administração para proporcionar segurança razoável quanto à realização dos objetivos, incluindo a conformidade com leis e regulamentos (objetivos de compliance). Nesse âmbito, os sinais de alerta (red flags) são mecanismos proativos de detecção de irregularidades.
Os órgãos de inteligência financeira, como o COAF no Brasil, divulgam listas de sinais de alerta que incluem a alternância de sócios ou a presença reiterada das mesmas pessoas em empresas diferentes, especialmente quando envolvidas em transações suspeitas. Isso sugere criação de laranjas para ocultar a verdadeira titularidade e movimentação de recursos.
Portanto, a afirmativa está correta.
Sinais de alerta (red flags) – PLD/FT: Estrutura societária artificial (Alternância de mesmas pessoas, Laranjas, Sócios em empresas diferentes); Movimentações atípicas (Fracionamento, Incompatibilidade patrimônio/renda); Órgãos de referência (COAF, GAFI)
PEGA ESSA DICA!
Na prova, lembre-se de que os "red flags" ou sinais de alerta são situações anormais que indicam possível lavagem de dinheiro. Exemplos comuns: movimentações fracionadas, incompatibilidade entre patrimônio e renda, e alternância de sócios. A banca pode cobrar o conhecimento desses exemplos como parte dos controles internos.