Controle Interno na Prevenção à Lavagem de Dinheiro
✅ CERTO. A afirmativa está correta. Os elementos mencionados (políticas e diretrizes institucionais, mecanismos de identificação de clientes, registros de transações e definição de responsabilidades) são pilares essenciais para um sistema de controle interno eficaz no contexto de prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo.
Para que o controle interno cumpra seu papel, é necessário que a organização estabeleça:
Políticas e diretrizes claras: definem o tom da organização, orientam a conduta dos colaboradores e demonstram compromisso com a integridade.
Identificação de clientes (Know Your Client – KYC): permite conhecer a contraparte, avaliar riscos e evitar que pessoas ou entidades suspeitas utilizem a instituição para atividades ilícitas.
Registros de transações: garantem rastreabilidade, possibilitam auditoria e fornecem evidências para órgãos reguladores.
Definição de responsabilidades: assegura que cada agente saiba suas atribuições, evitando sobreposições ou lacunas, e promove accountability.
Tais componentes são reconhecidos internacionalmente (COSO, Recomendações do GAFI – Grupo de Ação Financeira) e incorporados às normas brasileiras de auditoria e controles internos. A ausência de qualquer um deles fragiliza o sistema, aumentando a exposição a riscos de lavagem de dinheiro.
Portanto, a assertiva está de acordo com as boas práticas de governança e controle, sendo essencial para um ambiente de controle robusto.
✅ CERTO.