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Questão de Auditoria — Controle Interno — CESPE / CEBRASPE 2022

AuditoriaControle Interno
Código
ce136487
Banca
CESPE / CEBRASPE
Órgão
FUNPRESP-EXE
Ano
2022
Nível
Superior
Cargo
Analista de Previdência Complementar - Área de Atuação: Auditoria e Controle
Cada item a seguir apresenta uma situação hipotética seguida de uma assertiva a ser julgada com relação aos riscos de mercado, riscos de crédito, risco de liquidez, risco atuarial, riscos de sistema, riscos operacionais, risco de imagem, risco de governança e risco legal. A empresa Ação & Reação tem perdido clientes e reduzido suas receitas em função das constantes interrupções dos sistemas tecnológicos. Ela não tem conseguido detectar a origem das ocorrências devido às constantes falhas apresentadas no sistema de segurança. Nessa situação, a empresa está incorrendo em riscos operacionais.
  1. CCerto
  2. EErrado
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GabaritoC — Certo

Comentário gerado por IA. É um apoio ao estudo, ancorado em fontes, mas pode conter imprecisões — confira sempre na fonte oficial (lei, súmula, edital e gabarito da banca). Encontrou um erro? Use “Reportar”.

Risco Operacional

Gabarito: ✅ CERTO. A situação descrita — perda de clientes e receitas por interrupções constantes de sistemas tecnológicos e falhas no sistema de segurança que impedem a detecção das origens — configura típico risco operacional, pois decorre de falhas internas de processos, sistemas e controles.

O risco operacional é definido como a possibilidade de perdas resultantes de falhas internas, incluindo sistemas de informação, processos, pessoas ou eventos externos. A interrupção dos sistemas tecnológicos e a incapacidade de detectar a origem das ocorrências devido a falhas no sistema de segurança se enquadram perfeitamente nessa categoria. Esses eventos são decorrentes de deficiências nos controles internos e na gestão de tecnologia da informação, e não de fatores de mercado, crédito, liquidez, atuariais, de imagem, governança ou legais.

Diferentemente dos riscos de mercado (associados a variações de preços e taxas), risco de crédito (inadimplência de contrapartes), risco de liquidez (dificuldade de converter ativos em caixa) ou risco legal (descumprimento de normas), o risco operacional está diretamente ligado a falhas operacionais internas. Portanto, a assertiva está correta.

Gabarito: ✅ CERTO.

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