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Questão de Auditoria — Controle Interno — CESPE / CEBRASPE 2024

AuditoriaControle Interno
Código
ce167387
Banca
CESPE / CEBRASPE
Órgão
ANTT
Ano
2024
Nível
Superior
Cargo
Especialista em Regulação de Serviços de Transportes Terrestres - Conhecimentos Específicos
Acerca de controle, riscos e compliance, julgue o próximo item.Códigos de compliance estabelecem regulamentos a serem observados por todos os integrantes da organização e devem ser aliados à implementação de mecanismos de treinamento, monitoramento, garantia e, em caso de violação, responsabilização.
  1. CCerto
  2. EErrado
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GabaritoC — Certo

Comentário gerado por IA. É um apoio ao estudo, ancorado em fontes, mas pode conter imprecisões — confira sempre na fonte oficial (lei, súmula, edital e gabarito da banca). Encontrou um erro? Use “Reportar”.

Compliance e Controles Internos

Gabarito: CERTO. A afirmação descreve corretamente os elementos essenciais de um programa de compliance: estabelecimento de regras (códigos), treinamento, monitoramento, garantia e responsabilização, conforme previsto em normas de referência e na literatura de controle interno.

O compliance organizacional não se resume à criação de um código de conduta; ele exige mecanismos que assegurem sua efetividade. A ABNT NBR ISO/IEC 27001 estabelece, em seu item 5.36, a necessidade de análise crítica do compliance com políticas e normas, e no item 6.1, a realização de verificações de antecedentes e treinamento. Já a ABNT NBR ISO 31000 (item 6.6) determina o monitoramento contínuo como parte do processo de gestão de riscos. O conteúdo de apoio também reforça que o controle interno envolve treinamento, monitoramento e ações corretivas.

Portanto, a assertiva está em consonância com as boas práticas de compliance, que integram regras, capacitação, supervisão, garantia e responsabilização em caso de violações.

  1. 1Códigos/regras
  2. 2Treinamento
  3. 3Monitoramento
  4. 4Garantia
  5. 5Responsabilização
LEVEL · soulevel.com.br

✅ CERTO

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