Questão de Contabilidade Geral — Demonstração dos Fluxos de Caixa -DFC — CESPE / CEBRASPE 2024
Contabilidade Geral›Demonstração dos Fluxos de Caixa -DFC
Código
ce177073
Banca
CESPE / CEBRASPE
Órgão
MPE-TO
Ano
2024
Nível
Superior
Cargo
Analista Ministerial Especializado - Área de Atuação: Ciências Contábeis
Com base nas informações precedentes, julgue o seguinte item, a respeito da demonstração de fluxo de caixa da empresa ABC Ltda., em 31/1/202X.O saldo final de caixa e equivalentes foi de R$ 5.250.
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Demonstração dos Fluxos de Caixa – Saldo Final
✅ CERTO. O saldo final de caixa e equivalentes em 31/1/202X foi de R$ 5.250, conforme o cálculo dos saldos iniciais e dos fluxos de caixa do período.
A empresa iniciou janeiro com R$ 16.000 em caixa e equivalentes (caixa R$ 1.750 + bancos R$ 3.000 + caderneta de poupança R$ 11.250). Durante o mês, ocorreram as seguintes movimentações:
Fluxos operacionais
Recebimento de clientes: +R$ 22.500
Pagamento de fornecedores: –R$ 7.750
Pagamento de salários: –R$ 3.000
Total operacional: +R$ 11.750
Fluxos de investimento
Compra de propriedades para investimento (à vista): –R$ 162.500
Venda de terrenos (à vista): +R$ 87.500
Total investimento: –R$ 75.000
Fluxos de financiamento
Integralização de capital: +R$ 75.000
Pagamento de dividendos: –R$ 12.500
Pagamento de empréstimos bancários: –R$ 10.000
Total financiamento: +R$ 52.500
A variação líquida de caixa foi de R$ 11.750 – R$ 75.000 + R$ 52.500 = –R$ 10.750. Subtraindo do saldo inicial de R$ 16.000, obtém-se R$ 5.250. O item está correto.
SE LIGUE NESSA!
Os eventos sem desembolso em janeiro (compra de edifício com pagamento futuro e despesas operacionais a pagar) não afetam o caixa do período.