Questão de Administração Geral — Atribuições das Áreas de Gestão — CESPE / CEBRASPE 2025

Gerenciamento de Riscos em Instituições Financeiras

❌ ERRADO. A afirmação é incorreta. A mensuração do risco de mercado deve considerar tanto as posições ativas quanto as passivas da instituição financeira, pois o risco de mercado decorre de variações em fatores de mercado que afetam o valor de todo o balanço (ativos e passivos). Ignorar as posições passivas (como depósitos, compromissos financeiros) subestimaria a exposição total ao risco, contrariando os princípios de uma gestão de riscos abrangente e integrada (conforme a NBR ISO 31000:2018, que preconiza a análise completa dos fatores internos e externos).

O erro da banca é restringir indevidamente o escopo da mensuração, limitando-a a apenas um lado do balanço. A prática regulatória e as normas de gestão de riscos determinam que a avaliação do risco de mercado seja feita de forma holística, incluindo tanto posições compradas (ativas) quanto vendidas (passivas), bem como instrumentos derivativos e exposições fora do balanço.