Questão de Finanças e Conhecimentos Bancários — Geral — FGV 2025
Finanças e Conhecimentos BancáriosGeral
- Código
- fg167139
- Banca
- FGV
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2025
- Cargo
- CNAI ( )
Em auditoria financeira externa e independente realizada em uma instituição financeira autorizada a operar no mercado de câmbio, a equipe auditora detectou movimentações atípicas em contas de titularidade de bancos centrais estrangeiros. Tais contas, mantidas em reais e utilizadas para operações de compensação internacional, registravam volume elevado de transferências entre instituições domiciliadas no exterior, com contrapartida em ativos imobilizados de custódia. Ao buscar respaldo legal, o auditor responsável consultou a Lei nº 14.286/2021 e concluiu que tais movimentações só podem ser avaliadas com base em evidências documentais que
- Aconfirmem que os ativos movimentados não estejam vinculados ao exercício de funções institucionais imunes à constrição judicial.
- Bevidenciem que as contas foram abertas com base em autorização prévia de autoridade de supervisão internacional competente.
- Cdemonstrem que as operações foram registradas no Sistema de Pagamentos Brasileiro e homologadas pelo Banco Central.
- Dcomprovem que os recursos movimentados foram declarados por ambas as partes no país de origem e no país de destino.
- Eatestem que os limites operacionais foram aprovados por autoridade estrangeira que mantenha acordo com o Tesouro Nacional.