Questão de Contabilidade Geral — Procedimentos Específicos — CFC 2006
Contabilidade GeralProcedimentos Específicos
- Código
- qg777646
- Banca
- CFC
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2006
- Nível
- Superior
- Cargo
- Auditor Independente - SUSEP
Peter Brown, americano residente em Miami, casado com Marta A. Brown, brasileira, residente em São Paulo. Marta, a esposa, procura um corretor para contratar seguro para sua residência. O prêmio foi estipulado em R$ 62.000,00, sendo que o pagamento será feito pelo esposo, Peter, por meio de ordem de pagamento do exterior. Nesse caso, considerando as determinações da Circular SUSEP nº 327/2006, que estabelece controles específicos para o tratamento de situações relacionadas à prática de lavagem de dinheiro (Lei nº 9.613/98), é correto afirmar que:
- AA corretora de seguros deve informar a transação à SUSEP, no prazo máximo de vinte e quatro horas.
- BA seguradora somente informará a transação à SUSEP após análise do caso, pois trata-se de situação enquadrada no Grupo 2 das disposições da citada circular.
- CA corretora de seguros informará a transação ao auditor independente, que incluirá tal fato em seu relatório circunstanciado, emitido semestralmente e em atendimento à citada circular.
- DA corretora de seguros não informará a transação à SUSEP, pois trata-se de operação dentro dos padrões de mercado e foram obtidos todos os dados cadastrais exigidos pela citada circular.