Questão de Contabilidade Geral — Procedimentos Específicos — CFC 2006
Contabilidade GeralProcedimentos Específicos
- Código
- qg777647
- Banca
- CFC
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2006
- Nível
- Superior
- Cargo
- Auditor Independente - SUSEP
De acordo com a Circular SUSEP nº 327/2006, cabe ao auditor independente:
- AInformar à SUSEP, no prazo máximo de vinte e quatro horas contadas de sua verificação, após sua análise, propostas ou operações de seguros discrepantes das condições normais de mercado efetivadas pela seguradora auditada.
- BEstabelecer critérios e implementar procedimentos de identificação de clientes e de manutenção de registros referentes a produtos e procedimentos expostos ao risco de lavagem de dinheiro, da seguradora sob seu exame de auditoria.
- CDefinir, em conjunto com a seguradora auditada, quais as situações suspeitas de crime de lavagem de dinheiro devem ser informadas à SUSEP, no prazo máximo de vinte e quatro horas, contadas de sua verificação.
- DEmitir relatório circunstanciado sobre os critérios adotados para avaliação da exposição ao risco de crime de lavagem de dinheiro e a adequação aos riscos existentes, tanto dos critérios elaborados quanto dos procedimentos implementados para a indicação de clientes e manutenção de registros.