Questão de Contabilidade Geral — Procedimentos Específicos — CFC 2007
Contabilidade GeralProcedimentos Específicos
- Código
- qg783431
- Banca
- CFC
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2007
- Nível
- Superior
- Cargo
- Auditor Independente - SUSEP - 2º Exame
De acordo com a Circular SUSEP nº 327/06, as sociedades por ela supervisionadas deverão enviar à SUSEP, até 31 de outubro do mesmo exercício e até 30 de abril do exercício subseqüente, relatório elaborado por auditores independentes contendo:
- Aparecer sobre a eficácia dos controles internos implementados pelas sociedades supervisionadas para prevenir a prática de crime de lavagem de dinheiro.
- Bdescritivo dos procedimentos de teste do sistema de controles internos relacionado à prevenção contra a prática de crime de lavagem de dinheiro, discriminando as exceções identificadas e o plano de ação desenvolvido pela administração das sociedades supervisionadas.
- Crelatório circunstanciado sobre o cumprimento do cronograma estabelecido para implementação do sistema de controles internos relacionado à prevenção contra a prática de crime de lavagem de dinheiro.
- Drelatório circunstanciado sobre os critérios adotados pelas sociedades supervisionadas para avaliação da exposição ao risco de ser envolvida em situações relacionadas à prática do crime de lavagem de dinheiro e à adequação, aos riscos existentes, tanto dos critérios elaborados quanto dos procedimentos implementados para identificação de clientes e manutenção de registros.