Questão de Auditoria — Controle Interno — CFC 2008
AuditoriaControle Interno
- Código
- qg788355
- Banca
- CFC
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2008
- Nível
- Superior
- Cargo
- Auditor Independente - SUSEP
A avaliação de risco e dos controles internos das sociedades deverá contemplar, exceto.
- AOs controles internos desenvolvidos e implementados devem ser estruturados de forma a possibilitar a identificação de pessoas consideradas politicamente expostas.
- BOs estudos sobre risco deverão abranger todos os produtos comercializados pelas sociedades supervisionadas.
- CA obrigatória autorização prévia da SUSEP para o estabelecimento de relação de negócios com a pessoa politicamente exposta.
- DOs controles internos desenvolvidos e implementados devem identificar a origem dos recursos envolvidos nas transações dos clientes identificados como pessoas politicamente expostas, podendo ser considerada a compatibilidade das operações com o patrimônio constante dos cadastros respectivos.