Questão de Auditoria — Controle Interno — CFC 2009
AuditoriaControle Interno
- Código
- qg799521
- Banca
- CFC
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2009
- Nível
- Superior
- Cargo
- Auditor Independente - BCB
O sistema de controles internos preconizado pelas Resoluções CMN n.º 2.554 e 3.056 deve ser periodicamente revisado e atualizado, de forma que sejam a ele incorporadas medidas relacionadas a riscos novos ou ainda não abordados, e suas disposições devem ser acessíveis a todos os funcionários da instituição financeira de forma a assegurar que sejam conhecidas a respectiva função no processo e as responsabilidades atribuídas aos diversos níveis da organização, sempre prevendo que na instituição efetivamente ocorra, entre outros:
- Adefinição de responsabilidades – segregação de atividades – meios de identificação e avaliação de ameaças internas e externas aos objetivos institucionais.
- Bsegregação de atividades – abertura de créditos a clientes – testes periódicos de segurança para os sistemas de informação.
- Cmeios de identificação e avaliação de ameaças internas e externas aos objetivos institucionais – testes periódicos de segurança para os sistemas de informação – operações compromissadas com títulos de renda fixa.
- Dacompanhamento sistemático das atividades desenvolvidas, sua avaliação em termos de objetivos da instituição e aderência aos limites e demais requisitos legais e regulamentares – segregação de atividades – captação de recursos.