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Questão de Contabilidade Geral — Procedimentos Específicos — CFC 2011

Contabilidade GeralProcedimentos Específicos
Código
qg841709
Banca
CFC
Órgão
CFC
Ano
2011
Nível
Superior
Cargo
Auditor Independente - BCB
Diversas são as situações que podem configurar indício de ocorrência dos crimes previstos na Lei n.º 9.613/98 e suas posteriores alterações, que objetiva a Prevenção e o Combate aos Crimes de “Lavagem” ou Ocultação de Bens, Direitos, e Valores, relacionados com operações em espécie ou em traveller’s cheques, como a de:
  1. Ainúmeros depósitos de valores não significativos, cujo conjunto não alcança valor de relevância.
  2. Baumento substancial no volume de depósitos por qualquer pessoa (PF ou PJ) sem causa aparente, em especial se transferidos, em curto espaço de tempo, a destino anteriormente não relacionado com o depositante.
  3. Cmovimentação de recursos em capitais de estados.
  4. Dtroca de notas de grande valor por grande quantidade de notas de pequeno valor.
Revelar gabarito e comentário

GabaritoB — aumento substancial no volume de depósitos por qualquer pessoa (PF ou PJ) sem causa aparente, em especial se transferidos, em curto espaço de tempo, a destino anteriormente não relacionado com o depositante.

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