Questão de Matemática Financeira — Conceitos fundamentais de Matemática Financeira — ESAF 2013
Matemática FinanceiraConceitos fundamentais de Matemática Financeira
- Código
- qq009146
- Banca
- ESAF
- Órgão
- MF
- Ano
- 2013
- Nível
- Superior
- Cargo
- Analista de Finanças e Controle - Contábil-Financeira
A Cia. Endividada contrata, em 31 de junho de 2011, um empréstimo no valor de um milhão de dólares. O prazo pactuado foi de cinco anos, com juros mensais de 0,5% ao mês, vencíveis sempre no primeiro dia útil do mês seguinte. O vencimento do principal se dará em duas parcelas iguais e anuais, após a carência de três anos. A cotação do dólar no segundo semestre de 2011 é a fornecida a seguir: Cotação do dólar em R$ - até 31/12/2011 30/6/11 31/7/11 31/8/11 30/9/11 31/10/11 30/11/11 31/12/11 1,50 1,50 1,55 1,60 1,70 1,90 2,00Com base nessas informações, pode-se afirmar que:
- Aao final do exercício, a empresa deve reconhecer uma despesa de variação cambial no valor de R$ 400.000.
- Bao final do exercício, o passivo não circulante da empresa evidenciava as contas de empréstimos bancários e juros sobre empréstimos nos valores de R$ 2.000.000 e R$ 10.000 respectivamente.
- Cno fluxo de caixa, os juros do período correspondem a uma saída de recursos das atividades operacionais no valor de R$ 51.250.
- Dos resultados da companhia registram despesas financeiras em um total de R$ 541.250 correspondentes a despesas de variações cambiais e juros.
- Eno período a empresa pagou o valor de R$ 41.250 a títulos de Juros sobre empréstimos bancários.