Questão de Conhecimentos Bancários — Conhecimentos Bancários sobre Mercado de Capitais — CFC 2015
Conhecimentos BancáriosConhecimentos Bancários sobre Mercado de Capitais
- Código
- qq105303
- Banca
- CFC
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2015
- Nível
- Superior
- Cargo
- Auditor Independente - BCB
O relatório de avaliação da qualidade e adequação do sistema de controles internos, inclusive sistemas de processamento eletrônico de dados e de gerenciamento de riscos, elaborado como resultado do trabalho de auditoria independente de instituição financeira deve abranger diversos aspectos relevantes, observada a natureza, complexidade e risco das operações realizadas pela instituição auditada. Entre estes aspectos, a identificação e avaliação de riscos deve abordar os processos para identificação e avaliação de fatores internos e externos que possam prejudicar o alcance dos objetivos da organização, incluindo, pelo menos, os seguintes elementos:
- Apolíticas e procedimentos a respeito da segregação de atividades, de modo a evitar conflitos de interesse e acúmulo de funções incompatíveis.
- Bprocesso de divulgação, em todos os níveis da organização, das políticas de controles internos.
- Cprocessos de identificação e mensuração dos riscos de mercado, de crédito e operacional e processos de validação dos modelos de precificação e testes de estresse.
- Dsegurança física.