Questão de Conhecimentos Bancários — Estrutura do Sistema Financeiro Nacional — CFC 2017
Conhecimentos BancáriosEstrutura do Sistema Financeiro Nacional
- Código
- qq244188
- Banca
- CFC
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2017
- Nível
- Superior
- Cargo
- Auditor Independente - BCB
Segundo as normas do BCB, o relatório de avaliação da qualidade e adequação do sistema de controles internos, elaborado como resultado do trabalho de auditoria independente em uma instituição financeira deve abranger, entre outros, o de descrição dos aspectos relativos à identificação e avaliação de riscos. Para tanto, deve abordar os processos para identificação e avaliação de fatores internos e externos que possam prejudicar o alcance dos objetivos da organização, incluindo, pelo menos, os seguintes elementos:
- Aatribuições da auditoria interna relativas aos controles internos, à gestão de riscos e à frequência dos trabalhos de auditoria nos últimos doze meses.
- Bpolíticas e procedimentos a respeito da segregação de atividades, de modo a evitar conflitos de interesse e acúmulo de funções incompatíveis.
- Catividades de monitoramento contínuo realizadas durante o desenvolvimento das operações.
- Dprocessos de identificação e mensuração dos riscos de mercado, de crédito e operacional; e processos de validação dos modelos de precificação e testes de estresse.