Questão de Contabilidade Geral — Procedimentos Específicos — CFC 2019
Contabilidade GeralProcedimentos Específicos
- Código
- qq429178
- Banca
- CFC
- Órgão
- CFC
- Ano
- 2019
- Nível
- Superior
- Cargo
- Auditor Independente - BCB
O Banco ABC necessitou aportar relevante posição financeira para clientes com quem mantém contratos de linha de crédito em aberto até determinado limite no dia 31/8/2018, uma sexta-feira. Estando com os recursos em Tesouraria em posição muito apertada no dia, fez operação de reforço de suas reservas em R$ 78.000.000,00 através financiamento no Banco DEF, que estava com excesso de reservas no dia. Assim, o financiador, o Banco DEF, comprou esses títulos com compromisso de revenda para o próximo dia útil, títulos – LTNs, ao valor de R$ 78.010.000,00.Em relação a esta operação, quais os títulos contábeis que demonstram e em quais valores do balancete do 31/8/2018 do Banco DEF?
- AR$ 78.010.000,00 debitado em aplicações financeiras de liquidez - revendas a liquidar – posição bancada e R$ 10.000,00 creditado em rendas de aplicações interfinanceiras – posição bancada.
- BR$ 78.000.000,00 debitado em aplicações financeiras de liquidez - revendas a liquidar – posição bancada.
- CR$ 78.010.000,00 debitado em títulos de renda fixa – vinculados a recompras e R$ 10.000,00 creditado em rendas de aplicações interfinanceiras – posição bancada.
- DR$ 78.010.000,00 debitado em títulos de renda fixa – vinculados a recompras.