Questão de Contabilidade Geral — Demonstração dos Fluxos de Caixa -DFC — Instituto Consulplan 2022
Contabilidade GeralDemonstração dos Fluxos de Caixa -DFC
- Código
- qq771078
- Banca
- Instituto Consulplan
- Órgão
- Itaipu Parquetec
- Ano
- 2022
- Nível
- Superior
- Cargo
- Analista Jr - Administrativa
Uma empresa projetou as seguintes transações econômico-financeiras de novembro/2020 a dezembro/2020:
• as condições de venda de mercadorias serão: 60% à vista e 40% com 30 dias;• as condições de compra de mercadorias serão: 50% à vista e 50% com 30 dias;• no mês de dezembro/2020 será realizado um aumento de capital no valor de R$ 10.000,00 em dinheiro;• as despesas mensais e as outras receitas mensais serão pagas dentro do mês de competência;• a venda de mercadorias e a compra de mercadorias efetuadas em meses anteriores serão recebidas em novembro/2020;• o saldo inicial de caixa em cada mês será igual ao saldo final de caixa do mês anterior, sendo o saldo final de Caixa em outubro/2020 de R$ 5.000,00, correspondente ao saldo mínimo de caixa desejado; e,• o saldo mínimo de caixa será de R$ 5.000,00 por mês; o excesso em relação a tal valor será aplicado no mercado financeiro a 10% a.m., resgatando no mês seguinte; a escassez em relação a tal valor será captada por meio de empréstimo bancário à taxa de 5% a.m. e a amortização ocorrerá no mês seguinte.Com base nas informações, elabore o Fluxo de Caixa da empresa para o último bimestre de 2020.
• as condições de venda de mercadorias serão: 60% à vista e 40% com 30 dias;• as condições de compra de mercadorias serão: 50% à vista e 50% com 30 dias;• no mês de dezembro/2020 será realizado um aumento de capital no valor de R$ 10.000,00 em dinheiro;• as despesas mensais e as outras receitas mensais serão pagas dentro do mês de competência;• a venda de mercadorias e a compra de mercadorias efetuadas em meses anteriores serão recebidas em novembro/2020;• o saldo inicial de caixa em cada mês será igual ao saldo final de caixa do mês anterior, sendo o saldo final de Caixa em outubro/2020 de R$ 5.000,00, correspondente ao saldo mínimo de caixa desejado; e,• o saldo mínimo de caixa será de R$ 5.000,00 por mês; o excesso em relação a tal valor será aplicado no mercado financeiro a 10% a.m., resgatando no mês seguinte; a escassez em relação a tal valor será captada por meio de empréstimo bancário à taxa de 5% a.m. e a amortização ocorrerá no mês seguinte.Com base nas informações, elabore o Fluxo de Caixa da empresa para o último bimestre de 2020.- ANo mês de novembro/2020, houve um superavit de R$ 25.000,00 devendo tal valor ser aplicado no mercado financeiro.
- BO total de recebimentos do bimestre correspondeu a R$ 145.000,00 e o resultado total no período considerado foi superavitário.
- CNo mês de dezembro/2020, houve um deficit de R$ 10.000,00 devendo tal valor ser captado junto às instituições financeiras.
- DO total de pagamentos do bimestre correspondeu a R$ 75.000,00 e o resultado total no período considerado foi deficitário.