Questão de Administração Financeira e Orçamentária — Programação Orçamentária e Financeira — Instituto Consulplan 2022
Administração Financeira e OrçamentáriaProgramação Orçamentária e Financeira
- Código
- qq771192
- Banca
- Instituto Consulplan
- Órgão
- Itaipu Parquetec
- Ano
- 2022
- Nível
- Médio
- Cargo
- Analista Jr - Compras/Orçamento/Financeira
Na gestão do fluxo de caixa das organizações é indispensável identificar junto às movimentações operacionais, comerciais, produtivas e financeiras aqueles que impactam seu saldo de caixa líquido, seja para proceder lançamentos contábeis, seja para proceder lançamentos relacionados às contas a pagar e receber, aos estoques, às vendas e demais operações empresariais. Nesta linha de pensamento, considere uma reunião que proceda à análise das variações do fluxo de caixa da empresa com intuito de preparar o orçamento de caixa, em que foram apresentadas as seguintes projeções para o caixa da empresa, no curtíssimo prazo; analise-as.• Saldo inicial de caixa: R$ 1.000,00;• Pagamento de fornecedores no período: R$ 10.000,00;• Pagamento de salários e encargos no período: R$ 5.000,00;• Pagamento de tributos no período: R$ 1.000,00;• Estimativa (99,99%) de vendas no período: R$ 30.000,00 – sendo 70% realizadas à vista e o restante antecipado/descontado junto ao banco com Custo Efetivo Total (CET) de 5% no período, abatidos pelo banco por ocasião das operações de antecipação/desconto de recebíveis; e,• Depreciação de ativos imobilizados: R$ 1.000,00.Assumindo que as movimentações bancárias estejam sendo consideradas como lançamento de caixa da empresa, assinale o valor líquido final do saldo do caixa, após efetivar as projeções:
- AR$ 13.550,00
- BR$ 14.000,00
- CR$ 14.550,00
- DR$ 15.000,00