Questão de Contabilidade Geral — Lucro: Bruto, Operacional e Líquido — VUNESP 2020

Utilize as informações a seguir para responder a questão.

Uma entidade que se encontra enquadrada no Lucro Real necessita calcular o imposto de renda, o adicional do imposto de renda, bem como a contribuição social sobre o lucro líquido hipoteticamente numa base trimestral. Para tanto, considerem-se as seguintes informações extraídas da contabilidade dessa entidade:

•  Lucro antes do IR e CSL no trimestre: R$ 1.240.000,00.

•  Adições temporárias: R$ 134.000,00.

•  Adições permanentes: R$ 35.000,00.

•  Exclusões permanentes: R$ 60.000,00.

•  Exclusões temporárias: R$ 28.000,00.

A administração reconheceu os créditos tributários sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social, é de R$ 500.000,00.