Questão de Contabilidade Geral — Tributos — VUNESP 2022

De acordo com os dados a seguir, fornecidos pela contabilidade da empresa Filagros Ltda., responda à questões.

•  Setor da empresa:                          Indústria

•  Data base do cálculo:                           31/03/2021

•  Enquadramento fiscal:                           Lucro Real

•  Lucro Líquido Antes do IR e da CSLL                    R$ 1.000.000,00

Em tempo, a contabilidade forneceu as seguintes informações adicionais:

•  Adições temporárias: R$ 60.000,00

•  Adições permanentes: R$ 40.000,00

•  Exclusões permanentes R$ 75.000,00

•  Exclusões temporárias R$ 125.000,00

Adicionalmente, a empresa Filagros Ltda. apresenta prejuízos fiscais acumulados, bem como base negativa para contribuição social, no montante de R$ 200.000,00, que serão considerados para o referido cálculo, uma vez que tem expectativa de geração de lucros tributáveis futuros.